松江区人大常委会财政经济工作委员会
（2009年）
中小企业具有较强的独立性、竞争性和较强的求生存谋发展的意识。改革开放以来，松江区中小企业得到较快发展，成为国民经济发展的重要组成部分。但与此同时，中小企业所获得的金融资源却十分有限，融资问题成为制约中小企业发展的主要因素。
一、松江区中小企业简况
（一）中小企业基本情况
截止到2009年2月底，我区共有中小企业45476户。其中民营企业43376户；生产性民营企业7807户，占民营企业总户数的20%。
2008年，全区中小企业完成税收154.09亿元，其中民营中小企业完成税收73.61亿元。
2008年，全区实现地方财政收入57.36亿元，其中民营企业创造收入27.42亿元，占总财政收入的47.8%。
（二）中小企业特点
1、规模小。注册企业普遍规模较小、生产性实体企业数量较少。生产性实体企业全区平均注册资本183.69万元。
2、行业杂、附加值低。大部分企业为传统行业，技术含量小、竞争力差，行业涉及主要为小五金、服装代工、食品粗加工等，该类行业的附加值较低，自主权较小，对单一企业的依存度较高，同时对资金的需求量也高。
3、对财政贡献度高。中小企业为松江的经济社会发展作出了贡献，已成为镇级财政重要的收入来源。最高地区中小企业创造的税收占财政收入的90%。
二、中小企业融资难的原因
目前，我区中小企业的融资渠道主要有：经营积累、民间借贷、银行借贷、小额借贷公司借贷、政策性担保机构担保等形式。由于企业内在以及外界因素的影响，中小企业融资出现困境。
（一）企业方面因素
1、实力较弱。我区中小企业生产经营规模普遍较小，生产设备较陈旧，技术较为落后，创新能力较差，实力较弱，抵抗市场风险的能力不强，经营效益不高。另外，我区的许多中小企业因为国家土地政策方面的限制，虽已建好厂房并投入生产，但土地迟迟得不到转性，从而无法办理土地抵押。且银行一般不接受厂房（无产权）、专业设备等资产抵押，使得企业无法提供有效的抵押物和保证。中小企业的这些自身不足，是造成中小企业融资困境的最根本原因。
2、管理不规范。许多的中小企业内部管理混乱，不具备科学性和规范性。企业管理层能力较差，规章制度不健全，往往存在家族式管理模式。特别在财务管理方面，许多企业资金往来通过个人账户或者不入账，直接通过票据背书转让，使得账面现金流较少。有的企业甚至刻意编制多套财务报表，使得会计信息严重失真。这些导致了银行无法了解企业的实际经营状况，考虑到资金的安全性，不敢轻易放贷。
3、发展规划缺乏。大部分企业无中、长期发展规划，有的甚至是短期经营行为，在项目投资前缺少对市场调查分析，缺少对市场竞争局面不利因素的考虑，从而使银行很难把握信贷风险。
4、信用意识淡薄。由于过去社会对信用问题不重视，造成整个社会没有一个良好的信用环境。部分中小企业以种种方式悬空、逃避银行债务，严重影响中小企业的整体信用形象。一些企业的法人代表的个人记录出现过不良记录，也成为了银行不愿为其提供融资的重要原因。
（二）银行方面
1、追求利益最大化。商业银行的性质决定了其追求利益最大化的经营目标。所以商业银行注重企业规模，谨慎交易，在风险可接受的前提下寻求高效率的投资，摈弃低效率的投资机会，对规模大、效益优、信用好的企业进行追逐，对中小企业采取繁杂贷款手续、严格抵押条件等手段应对。虽然现在商业银行有扶持中小企业的意识，但是在措施与力度上仍显得无力。
2、不愿提供小额贷款。无论申请贷款金额多少，银行上报贷款业务的手续基本一致，而多数中小企业资金需求在100万元左右，金额过少使得银行边际成本过高，故许多银行不愿意为中小企业提供贷款，有的甚至不愿为融资规模在500万元以下的企业提供贷款。
3、不看好企业产品市场前景。每年银行都会有指导信贷业务的授信政策，许多企业由于技术含量不高、劳动力成本上升等因素导致银行不愿为之提供融资。
4、制度限制。商业银行严格的审批制度和对信贷员责任追究制度，使信贷员不愿过多参与中小企业，尤其对把握不准的企业更直接拒之门外。
（三）政府方面
1、服务不够。近几年，区政府加强了对企业的沟通与服务，但存在重大企业、轻小企业的思想，对大企业划分重点企业、骨干企业等，并采取领导挂钩等形式，而忽视了对中小企业的服务和联系。同时受社会舆论的影响，政府部门人员与中小企业保持着一定的距离，担心走得过近招来非议，从而使政府与中小企业之间的沟通脱节。
2、政策欠缺。由于区级层面对金融机构没有管辖权，在为中小企业融资方面只能采用协调，而银行放贷是商业、企业行为，所以银行往往在中小企业贷款方面是外松内紧的现象。各级政府虽有为中小企业融资方面的政策和措施，但政策、措施过于原则、无法操作，同时在执行的力度上还不够。现行政策规定政府机构及所属企业不能直接或间接为国有、集体性质以外的企业提供融资和担保，造成中小企业出现了资金短缺，而政府无能为力的局面。
（四）其他方面
1、融资渠道多样、条件苛刻。国家为解决中小企业的融资难问题出台了一系列的措施，比如创业板的即将开闸、集合债券、银行票据等等，但要求苛刻、审批复杂、权利集中、间接成本高，造成企业望而生畏。从松江来看符合条件的企业数量很少，且符合条件的企业本身就不存在融资问题。
2、准金融机构自身存在缺陷。除银行以外，目前有二家政策性担保机构、三家小额贷款公司在为中小企业提供融资服务。担保本身是高风险、低收益的行业，面对的企业是银行所不愿参与的企业，所以担保公司将谨慎原则放在第一位。小额贷款公司因是新生事物，缺乏政策的配套和前期的政策性支持，且规模较小，所贷资金是自有资金，金额有限，造成现在无钱可贷的局面。
三、缓解中小企业融资难问题的建议和对策
中小企业融资困境的改善，需要企业、金融部门、政府等的共同努力，必须采取综合措施。
（一）提高企业素质，增强整体实力
1、规范内部管理，开展技术创新，提升企业形象。中小企业要走出融资难的困境，必须从自身做起，强化内部管理，建立健全内部管理制度，推行科学化管理和规范化管理。特别是要规范中小企业的财务制度，提高财务管理水平，防止会计信息失真，充分运用现有的金融工具，加速资金周转，提高资金的使用效率。充分利用中小企业灵活的优势，大力开展技术创新，提高科技含量，提升中小企业的产品竞争力和整体实力，使中小企业从依靠量的扩大转变为质的扩张。
2、树立信誉意识，改善融资环境。中小企业在发展的同时，要不断提高社会信誉，增强重合同、守信用的自我约束意识，要充分认识到诚信的重要性，坚持信誉第一的原则，不做假帐，保证会计信息真实可靠，提高自身的信用程度，增强银行贷款的信心，创造良好的融资环境，拓展融资渠道。
（二）建立多层次的金融和准金融服务体系，创新信贷机制
1、发挥商业银行主体作用。解决中小企业的融资难问题，主要依靠商业银行。商业银行应该转变观念，从根本上认识到支持中小企业发展与自身发展的一致性，改变现在“雷声大、雨点小”的局面，支持中小企业的发展。积极设立专门的部门和安排对基层熟悉的人员具体从事该项工作。银行主管部门和上级银行在每年的贷款额度中应明确划出一定量的资金给中小企业，并在考核指标中对有关数据予以量化。针对中小企业的融资特点，积极推出新的金融产品。推行中小企业综合授信额度，允许企业在有效期和授信额度内循环使用，随借随还，加速资金周转。
2、设立村镇银行。根据国家银监会前不久出台的《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》，小额贷款公司改制成为村镇银行，不仅在身份上从以前的“工商企业”转为了金融机构，享受金融机构的税收政策，经行政许可，还可以开办存贷并行的各类银行业务。这样既降低了中小企业融资成本又推动了民间游资的有效利用。为此，政府应鼓励有实力的小额贷款公司积极酝酿，争取3年后改制成为村镇银行。
3、健全担保机构。继续发挥政策性担保机构的作用，在项目风险可控的前提下，可尝试创新担保业务发展模式，允许企业以多种形式提供反担保，如优质企业的股权、专利权、有价证券、仓单质压等，从而为中小企业提供更多渠道的资金支持。重视和鼓励民间资本、社会资金参与担保市场，建立再担保体系，对其承担的中小企业贷款担保业务，应实行与政府出资设立的担保机构的相同的优惠政策。同时，完善对担保机构的评级体系。
4、充分发挥小贷公司的补充作用。小额贷款公司“短期、小额、快捷”的经营方式适合中小企业的融资需求，一定程度上缓解了中小企业融资难的情况，但由于松江中小企业量大面广，现有的资金量不够中小企业的需求，故应继续选择实力较强的企业组建小额贷款公司，同时扩充资本金，从而满足企业的短期、小额融资需求，让小贷公司真正发挥补充作用。
5、拓宽融资渠道。支持帮助引导符合条件的中小企业进入除银行直接融资以外的其他融资渠道，比如改制上市、发行企业债、发行中长期票据、引进战略投资者、引入风投资金等等，以达到融资的目的。
（三）转变政府职能，提供有效服务
1、解决历史遗留问题。土地是银行认可的抵押物之一。松江中小企业快速发展时期，很多企业出现了“先上车、后买票”现象，国家实行宏观调控以后，土地迟迟得不到转性。目前，解决土地问题成了这部分企业的迫切需求。政府要考虑到形成该局面的历史原因，要以促进企业发展、促进经济发展为原则，积极主动妥善处理历史遗留问题，帮助企业渡过难关，促进企业健康发展。
2、建立个人和企业的信用评级征信体系。《征信管理条例》有望在今年年底出台，政府要积极推动在银行、政府机构、企业的信用信息通过信用体系收集起来进行处理，由单一信贷征信转变为联合征信，更能真实地体现综合情况。
3、引导商业银行服务中小企业。政府应成立相应机构，联系各商业银行，对商业银行在解决中小企业融资方面提出具体要求，随时掌握为中小企业贷款的情况。将政府性和政府直属企业的存贷与银行为中小企业的放贷进行挂钩，对为中小企业提供服务大的商业银行，政府支持力度也相应加大，反之则减弱，促使商业银行加强对中小企业融资支持力度。可以通过税收杠杆，推动商业银行支持中小企业的发展。
4、建立一定量的准金融服务机构。抓住金融改革和创新的机遇，在松江成立一定量的准金融机构，如担保公司、小贷公司、风投基金等，形成金融机构和准金融机构双管齐下的局面。引导民间资本积极参与金融和准金融行业，充分发挥社会资金的作用。
5、探索中小企业贷款保险。借鉴个人住房贷款保险的模式，积极探索中小企业贷款保险制度。组建一个由政府出资铺底，中小企业、商业银行支付保险费的政策性中小企业贷款保险公司。
6、支持鼓励建立行业互助基金。建立政府指导资助、行业内大企业发起的、会员制的、资金有偿使用的同行业互助基金，形成以大带小、以强带弱的格局，缓解行业内中小企业融资困难。
7、支持准金融机构服务中小企业。鼓励支持政策性担保机构拓宽业务领域，完善资本的长效补充机制。加强对小额贷款公司的指导，鼓励小贷公司增资扩股、充实资本金，协调小贷公司的融资渠道、扩大贷款盘子，在政策上予以支持。
8、建立奖励和扶持制度。每年安排一定量的财政资金，对为解决中小企业融资作出贡献的个人进行奖励和表彰，对作出贡献的机构进行重点扶持。
责任编辑：区人大
